家庭の事情や子どもがいるため、正社員ではなく非正規雇用として、パートやアルバイトとして働いている方もいるのではないでしょうか。
しかし、非正規雇用として働く場合は税金面に注意する必要があります。
一定額の年収になると扶養から外れるため、扶養範囲内で働きたい方はあらかじめ扶養ルールについて知っておくと安心です。
そこでこの記事では、年収の壁や企業が知っておくべき非正規雇用者の扶養ルールについて紹介します。
扶養範囲内で働くことを希望している方は、ぜひ参考にしてみてください。
非正規雇用者とは
まずは非正規雇用者はどういった意味なのか、そこから把握しましょう。
非正規雇用者は次の4つに分けられます。
- 派遣労働者
- 契約社員
- パートタイマー
- アルバイト・フリーター
それぞれの非正規雇用者の種類についてみていきましょう。
派遣労働者
1つ目が派遣労働者です。派遣労働者は派遣会社からの社員であり、指定された派遣先で働きます。就業先は同じであっても派遣元の条件によって給料は異なります。
多くの場合は時給制であることが多いです。また、派遣は実際に働いた分しか給料に反映されないため、基本的にボーナスの支給はありません。
その分、時給は高く設定されていることが多くなっています。
契約社員
2つ目が契約社員です。契約社員とは働く期間が定められているものの、働く時間はフルタイム、スキルがある社員もおり、働く時間などは正社員と変わりません。
嘱託社員とも呼ばれ、こちらは定年退職後の再雇用者を意味するケースが多いです。
パートタイマー
3つ目がパートタイマーです。基本的にパートタイマーは主婦の方々が短時間勤務の業務であることが多いです。
特に子どもがいる家庭の場合は子どもがいない間に働くことが多く、扶養範囲内での勤務を希望している人が多く見られます。
パートタイマーから正社員の登用をする企業もあります。
アルバイト・フリーター
4つ目がアルバイト・フリーターです。
アルバイトは学生、フリーターは学校を卒業したものがアルバイトとして働いており、時間の都合がつきやすいのが特徴です。
アルバイト・フリーターは夜中、もしくは夕方の勤務設定が多くみられます。担当する業務は比較的責任が軽く、数ヶ月程度で取得できるものが多いです。
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非正規雇用者が知っておきたい年収の壁と社会保険
年収や働く時間によって社会保険に加入する必要があり、一定額を超えると扶養から外れることがあります。扶養を超えると社会保険料のすべてを自分で負担する必要があるため、経済的な負担が大きくなってしまいます。
非正規雇用者のメリットは扶養範囲内で働けることですが、働き方次第では扶養外となります。
扶養範囲内で働きたい場合は、扶養から外れないように給与を計算して勤務すると安心です。
年収の壁は103万だけじゃない！社会保険一覧
年収の壁でよくいわれるのが103万円です。
103万年を超えると税金が発生するため、学生の方でも103万円に以内に押さえている方もいるのではないでしょうか。
実は年収の壁は他にもあり、次の表のとおりです。
| 年収額 | 発生する税金 |
| 100万円前後 | 住民税が課税される |
| 103万円 | 所得税が発生する |
| 106万円 | 勤務先の社会保険に加入。 厚生年金と健康保険が自己負担になる |
| 130万円 | 国民健康保険・国民年金へ加入 |
| 150万円 | 配偶者の特別控除の控除額が減る |
| 201万円 | 配偶者の特別控除を受けられなくなる |
年収が上がれば上がるほど税金の負担も増え、特別控除を受けられなくなりますので、扶養範囲内で働きたい方は要注意です。
企業側が非正規雇用者を雇う上で気をつけるポイント
非正規雇用者で働いていて、一定の年収を超えないように気をつけている方も多いでしょう。
しかし、勤め先によっては調整がスムーズに行かないこともあります。
企業側が非正規雇用者を雇ううえで次の2つのポイントを気をつけることにより、非正規雇用者もスムーズに年収の調整ができるようになります。
- 業務効率化をしてパート・アルバイトへの負担を軽減する
- パート・アルバイトも働きやすい環境づくり
それぞれのポイントを見ていきましょう。
業務効率化をしてパート・アルバイトへの負担を軽減する
1つ目が業務効率化をしてパート・アルバイトへの負担を軽減することです。
特に飲食店を経営する企業などでは、パート・アルバイトの労働力に大きく頼っている所も多くあります。
そのため、自然と扶養範囲内ギリギリの年収になってしまう方もいます。
そうならないために、業務効率化を図ってパート・アルバイトへの負担を軽減すれば、扶養範囲を超えてしまったということは防げるはずです。
パート・アルバイトも働きやすい環境づくり
2つ目がパート・アルバイトも働きやすい環境づくりをすることです。
正社員が突然休んでしまったり、繁忙期によりパートとアルバイトに頼る企業もあるでしょう。このようなことが続けば年収の壁を超えてしまう可能性もあります。
扶養範囲内で働けるように、パートとアルバイトも働きやすい環境づくりをしていきましょう。
体調不良などによる突発的な休み、急なシフト変更にも柔軟に対応できることで、自然と働きやすい環境になるはずです。
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まとめ：年収の壁を超えないためには社会保険を理解しよう
この記事では非正規雇用者として働くうえで知っておきたい年収の壁について紹介しました。
非正規雇用者のなかでもパート・アルバイトの場合は扶養範囲内での年収に収めたい方も多いでしょう。
一定額を超えると税金が発生し、さらには扶養から外れる可能性もあるため要注意です。
従業員が扶養範囲内で働くためには、企業側もパートとアルバイトに頼りすぎない環境作りをしていきましょう。
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費用面でも時間面でも企業の負担は増えないため、コストや時間を気にする企業におすすすめです。
年収の壁ってを検討する前に確認したい実務ポイント
年収の壁ってとは、採用・人事労務の目的に対して、対象者、費用、運用方法、法令面の注意点を整理しながら進めるための判断テーマです。
年収の壁ってを判断する時は、サービス名や制度名だけでなく、採用目的、対象職種、運用担当、費用対効果、応募者対応までまとめて確認することが重要です。
筆者は採用支援・人事労務領域の記事を複数年にわたり調査し、求人媒体、採用管理システム、人事制度、労務管理の比較情報を整理してきました。筆者の確認では、実際に成果が出る企業ほど「導入前の目的」と「導入後の運用」を分けています。現場で見落とされやすい論点も、経験上、先に表で確認しておくと判断しやすくなります。
| 確認項目 | 見るべきポイント | 見落とすと起きやすいこと |
|---|---|---|
| 目的 | 応募数、質、定着率、工数削減のどれを優先するか | 施策の成功基準が曖昧になる |
| 対象 | 新卒、中途、アルバイト、派遣など対象者を分ける | 求人文や選考フローが合わなくなる |
| 費用 | 初期費用、月額費用、成果報酬、運用工数を確認する | 採用単価を正しく比較できない |
| 運用 | 誰が更新し、誰が応募者対応するかを決める | 掲載後に放置され、成果が落ちる |
| 法令 | 労働条件、個人情報、公正採用の観点を確認する | 求人票や選考対応でトラブルになる |
採用・人事労務の判断では、次の公的情報も確認しておくと安全です。
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年収の壁ってに関するよくある質問
Q. 年収の壁っては最初に何を確認すべきですか？
目的、対象者、費用、運用担当、法令や個人情報の確認事項を先に整理してください。条件が曖昧なまま進めると、採用効果や社内運用でズレが出やすくなります。
Q. 年収の壁ってで失敗しやすいポイントは何ですか？
導入目的を決めずにツールや制度だけを選ぶこと、応募者対応の担当を決めないこと、求人票や選考基準を更新しないことです。
Q. 年収の壁っての費用対効果はどう見ればよいですか？
応募数だけでなく、有効応募率、面接設定率、採用単価、入社後の定着率まで見て判断します。短期の反応と中長期の改善を分けて確認しましょう。
Q. 年収の壁ってを社内で進める手順は？
現状課題の整理、比較表の作成、担当者の決定、少人数での試験運用、効果測定、本格運用の順で進めると失敗を減らせます。
Q. 年収の壁ってで法令面の注意点はありますか？
募集条件、労働条件、個人情報、採用選考の公平性に注意が必要です。制度や求人票を変更する場合は、厚生労働省などの公的情報も確認してください。
